Прозрачность и удобство: отчетность МСФО из SAP FC в «1С:Управление холдингом»

О компании

Astrum Entertainment — это компания, специализирующаяся на издательстве и разработке видеоигр различных жанров и для различных платформ: как для мобильных устройств, так и персональных компьютеров.

Компания имеет разнообразный портфель из более чем 20 проектов. С командой экспертов в различных аспектах разработки и издательства игр, аналитики, маркетинга и PR, Astrum стремится предоставить качественный сервис геймерам, находясь на передовой новых тенденций в технологиях, маркетинге и сферы развлечений в целом.

Предпосылки проекта

На момент начала проекта компания находилась в процессе структурных изменений, что создавало дополнительные вызовы для организации. Однако основной вызов заключался в уведомлении зарубежным вендором системы учета и автоматизации о его намерении покинуть российский рынок. Это означало, что в ближайшем будущем система прекратит свою работу в России. Перед компанией встала задача перейти на российское программное обеспечение срочно, чтобы продолжать собирать управленческую, индивидуальную и консолидированную отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). С таким запросом компания обратилась к системному интегратору «Первый Бит офис Спортивная».

При выборе партнёра по внедрению системы компания провела тщательный анализ рынка и приняла во внимание репутацию, опыт и компетенции потенциальных кандидатов. «Первый Бит» выделялся своим профессионализмом, долгосрочным опытом в области автоматизации бизнес-процессов и успешными реализованными проектами в сфере управленческого учета и отчетности. Их экспертность и способность адаптироваться к изменяющимся условиям рынка стали решающими факторами при принятии решения о сотрудничестве.

Цели проекта внедрения «1С:Управление холдингом»

Основной целью проекта стало сохранение качества и достоверности управленческой и МСФО отчетности Компании при переходе с исторических иностранных программных продуктов, а также автоматизация бизнес-процессов формирования отчетности. В цели проекта вошло:

• Автоматизировать процесс консолидации и наложения консолидационных корректировок: для достижения этой цели необходимо разработать и внедрить программное обеспечение, способное автоматизировать процесс сбора финансовой информации из различных подразделений компании и объединения её в консолидированную отчетность. Это включает в себя автоматическое выявление и учет различий в учетных политиках, валютах и стандартах отчетности между различными юридическими лицами. Предусмотреть возможность корректировки данных с учетом различных факторов, таких как изменения курсов валют или корректировки в финансовых отчетах.
• Обеспечить с помощью системы сбор следующей индивидуальной и консолидированной отчетности по МСФО — ежемесячная и квартальная отчетность: для этого требуется разработать процессы и процедуры, обеспечивающие своевременное и точное формирование отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Это включает в себя создание автоматизированных систем сбора данных, анализа и подготовки финансовой информации для составления ежемесячной и квартальной отчетности. Обеспечить проведение аудита для подтверждения достоверности отчетности и её соответствия МСФО.
• Обеспечить сбор и выгрузку данных из новой системы «1С:Управление холдингом» в управленческую систему: для этого необходимо настроить интеграцию между системой управленческого учета и новой системой «1С:Управление холдингом». Разработать процессы автоматической выгрузки данных из «1С:Управление холдингом» и их последующей загрузки в управленческую систему. Обеспечить целостность и точность данных при передаче между системами, а также их соответствие установленным стандартам и требованиям отчетности.

Уникальность проекта

Проект по консолидации отчетности отличается уникальностью и интенсивностью внедрения, что отразилось в его ключевых особенностях и достижениях:

Рекордно короткий срок внедрения:

• Проект был успешно завершен за рекордно короткий период — всего за 3 месяца. Это подчеркивает высокую эффективность и организационные способности команды, а также высокий уровень координации и планирования.

Переход на новый план счетов МСФО:

• В рамках проекта был осуществлен переход на новый план счетов Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО), что позволило выравнивать систему учета с мировыми стандартами и обеспечить более прозрачную и сопоставимую финансовую отчетность.

Осуществление ключевых задач по проекту консолидации отчетности на «1С:Управление холдингом»:

• Настройка автоматизированных форм сбора данных Внутригруппового оборота (ВГО).
• Настройка портала сверки ВГО для обеспечения более эффективного контроля и согласования данных.
• Автоматизация параллельного закрытия МСФО для ускорения процесса закрытия периода отчетности.
• Организация заполнения видов движений на уровне регистра бухгалтерии МСФО для точного учета финансовых операций.
• Автоматизация процесса консолидации по Группе для создания единой консолидированной отчетности.
• Настройка автоматизированного рабочего места по массовому созданию документов и экземпляров отчетов для оптимизации рабочего процесса.
• Организация выгрузки данных в управленческую систему для обеспечения целостности и доступности информации для всех связанных юридических лиц.

Дополнительные задачи, взаимосвязанные с процессом консолидации:

• Переход с параллельного учета ОС на трансляцию для улучшения точности финансовой отчетности.
• Оптимизация механизма формирования аудиторского следа для обеспечения соответствия требованиям аудита.
• Автоматизация расчета отложенных налогов МСФО для ускорения процесса и повышения точности расчетов.
• Оптимизация механизма заполнения экземпляра отчетов для сокращения времени формирования отчетности.
• Переработка механизма выполнения переоценки оборотов по среднемесячному курсу с учетом особенностей компании.
• Оптимизация механизма обработки курсовой разницы с учетом особенностей компании.

Эти шаги не только обеспечили успешную реализацию проекта, но и значительно повысили эффективность финансового управления и отчетности компании.

Конечная архитектура решения

Архитектура решения:

• Решение адаптировано под возможное подключение трансформационных дочерних организаций.
• Необходимость настройки дополнительных форм ввода данных и правил расчета для АОСВ при подключении трансформационных дочерних организаций.

Учет по МСФО:

• Учет по МСФО осуществляется в системе 1C:Управление холдингом.
• Модель учета по всем юридическим лицам Группы является транзакционной.
• Дочернее зарубежное предприятие (ДЗО) ведет учет во внешней системе и загружает данные в сводном виде на регистр бухгалтерии МСФО.

Принципы МСФО:

• При отражении хозяйственных операций на уровне первичного учета и консолидации Группы применяются принципы МСФО.

Процесс подготовки отчетности:

• Первичный учет хозяйственных операций РСБУ, транслируемый в МСФО.
• Параллельный учет МСФО.
• Сверка ВГО и урегулирование расхождений на уровне первичного учета.
• Закрытие периода на уровне индивидуальной отчетности МСФО.
• Сверка ВГО и урегулирование расхождений на уровне МСФО учета.
• Формирование АОСВ и выгрузка управленческой отчетности в управленческую систему в специальном формате для всех организационных единиц, ведущих учет в системе.
• Консолидационные поправки и корректировки.
• Закрытие на уровне консолидации.
• Консолидация.
• Заполнение индивидуальной и консолидированной отчетности.

Другие результаты проекта

За три месяца с момента начала проекта была успешно запущена в промышленную эксплуатацию новая система консолидации отчетности на базе «1С:Управление холдингом», что позволило компании эффективно собирать, обрабатывать и представлять индивидуальную и консолидированную отчетность по МСФО. Кроме того, была осуществлена автоматизированная выгрузка отчетности в управленческую систему, обеспечивая интеграцию и целостность данных внутри компании.

Подробнее о результатах проекта:

• Запуск системы в промышленную эксплуатацию за 3 месяца с начала проекта: проект был выполнен в ультракороткие сроки, что свидетельствует о высокой профессиональной компетенции команды проекта и качественной организации рабочих процессов. Запуск системы в промышленную эксплуатацию в указанные сроки позволил компании минимизировать временные и финансовые затраты на переходный период и максимально быстро получить выгоду от новой системы.
• Сдача индивидуальной и консолидированной отчетности по МСФО за 2023 год и январь 2024 из новой системы «1С:Управление холдингом»: внедрение новой системы позволило компании успешно собрать и представить индивидуальную и консолидированную отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за указанные периоды. Это демонстрирует не только способность системы эффективно обрабатывать данные, но и готовность компании к соблюдению международных стандартов и требований отчетности.
• Автоматизированная выгрузка отчетности в управленческую систему: система была настроена на автоматическую выгрузку индивидуальной и консолидированной отчетности в управленческую систему, обеспечивая более быстрый и удобный доступ к финансовой информации для руководства компании. Это повышает уровень прозрачности и оперативности в принятии управленческих решений.

Дополнительные результаты проекта:

• Улучшение точности и надежности финансовой отчетности: внедрение новой системы позволило повысить точность и достоверность финансовой отчетности за счет автоматизации процессов сбора и обработки данных, а также унификации учета в соответствии с МСФО.
• Оптимизация рабочих процессов и сокращение временных затрат: в результате проекта были оптимизированы рабочие процессы по сбору, анализу и отчетности, что позволило значительно сократить время на выполнение этих задач и снизить операционные издержки компании.