Автоматизация бюджетирования, казначейства и подготовки отчетности по МСФО

Значение автоматизации в финансовом управлении

Полноценная автоматизация подразумевает использование системы, имеющей специализированный функционал для решения задач бюджетирования и казначейства, а также ведения учета по МСФО, если это требуется в организации. Система автоматизации настраивается в соответствии с задачами и потребностями конкретной компании, отражая ее специфику. Особенно это удобно, если на предприятии несколько центров финансовой ответственности (ЦФО): система автоматизации позволяет консолидировать всю информацию от них, централизованно осуществляя планирование на будущие периоды. Средства мониторинга, контроля и анализа позволяют сравнивать плановые и фактические показатели и при необходимости своевременно вносить корректировки.

Преимущества автоматизации

Автоматизация финансового управления предприятием повышает точность планирования и учета, прозрачность операций, ускоряет консолидацию и аналитику, сокращает рутинные задачи. Перечислим и другие преимущества, которые компания получает вследствие внедрения системы автоматизации бюджетирования и казначейства:

1. Сокращение финансовых, трудовых и временных ресурсов, затрачиваемых на управление денежными средствами и бюджетами, реализацию финансового планирования и контроля.
2. Централизованное управление бюджетами и финансами.
3. Корректный расчет финансовых и кредитных рисков.
4. Высокая надежность контроля движения денежных средств и расходов.
5. Недопущение кассовых разрывов и мошеннических операций.
6. Ускоренное согласования платежей и утверждение бюджетов.
7. Прогнозирование движения капитала на основе проверенных фактических данных.
8. Взвешенный подход к анализу потребности в заемных средствах и кредитах.
9. Контроль за своевременным погашением дебиторской и кредиторской задолженности.
10. Минимизация ошибок, связанных с человеческим фактором.

При автоматизации казначейства и бюджетирования достигается достоверность и прозрачность в вопросах движения денежных средств и управления финансами как внутри предприятия или группы компаний, так и при работе с контрагентами.

Инструменты и программное обеспечение для автоматизации

В России разработаны программные продукты, позволяющие реализовать комплексную автоматизацию финансового управления компанией. Рассмотрим шесть наиболее зрелых и проработанных решений, реализованных на платформе «1С:Предприятие».

1С:ERP Управление предприятием

Функционал подсистемы «Бюджетирование» позволяет составлять концепции достижения финансовых целей и осуществлять их оперативный контроль. Неограниченность количества одновременно используемых бюджетных моделей способствует выполнению задач предприятия любого масштаба. Подсистема помогает распределять имеющиеся финансы и планировать поступления, сравнивать прогнозируемые и достигнутые результаты по различным сценариям, выполнять финансовый анализ с высоким уровнем детализации. Инструменты «1С:ERP» позволяют осуществлять бюджетное планирование на стратегическом, тактическом и операционном уровнях, а также использовать скользящее планирование.

Подсистема «Казначейство» в «1С:ERP» предназначена для организации управления всеми денежными потоками с наличными и безналичными средствами в различных валютах. Автоматизируется планирование поступлений и расходов, контроль их своевременности, учет и анализ. Осуществляется учет как доступных денежных средств, так и привлеченных – кредитов, депозитов, займов. Средства контроля позволяют предотвращать просроченные задолженности, устанавливать лимиты расходования средств, отслеживать целевое использование выделенных денег, выявлять хронических должников.

Для ведения учета и составления отчетности по МСФО существует возможность использование одного или нескольких настраиваемых планов счетов с гибкими правилами формирования проводок. Его основой служат «Отчет о финансовом положении» и «Отчет о совокупном доходе». Реализован комбинированный подход к подготовке отчетности, сочетающий элементы методов трансляции операций, параллельного учета и трансформации отчетности. Предусмотрен генератор отчетов, включающий заранее настроенные комплекты отчетных форм с иерархической структурой показателей. Учет организован на основе поставляемой методической модели шаблонов проводок и отчетности.

1С:ERP. Управление холдингом

Основные процессы, которые позволяет автоматизировать подсистема «Корпоративное бюджетирование»:

1. Разработка бюджетных моделей любой сложности во встроенном конструкторе по простым формулам или многоуровневым алгоритмам.
2. Моделирование сценариев «Что если?» для исследования разных вариантов развития событий.
3. Корпоративное финансовое планирование с применением различных методик: от достигнутого, способом обратного распределения, по профилю сценария и т.д.
4. Гибкая настройка маршрутов согласования с возможностью визирования и комментирования бюджетов, упрощенного согласования без входа в систему.
5. Использование в качестве аналитик ключевых и дополнительных измерений.
6. Выполнение в едином интерфейсе наглядного интерактивного анализа данных при различных ракурсах и с разной детализацией.
7. Расчет, сравнение и оценка ключевых показателей эффективности инвестирования по данным бюджетов проектов.
8. Распределение финансовой ответственности в рамках юридических лиц или подразделений.
9. Бюджетирование инвестиционных проектов с автоматическим расчетом ключевых показателей эффективности.
10. Использование в качестве источника фактических и плановых данных файлов MS Excel, внешних баз, текущей базы 1С.

Подсистема «Корпоративное казначейство» содержит функционал для централизованного управления финансами холдинга или группы компаний. В дополнение к возможностям казначейства в «1С:ERP», она позволяет управлять коммерческими договорами и договорами финансирования, ликвидностью, лимитами БДДС, финансовыми рисками, осуществлять корпоративный и валютный контроль. В основу реализации этих задач положены три ключевые модели централизованного казначейства: наблюдатель, контролер и казначей. Они отличаются зонами ответственности, возможностями влияния, разбивкой по аналитикам, ролью, которую выполняет управляющая компания.

Подсистема «Учет и отчетность МСФО» в «1С:ERP УХ» предоставляет возможность подготовки индивидуальной и консолидированной отчетности МСФО на основе единого корпоративного финансового шаблона или различных систем учета РСБУ, используемых в дочерних обществах. Учет по МСФО ведется в транзакционной или в трансформационной модели, автоматизированы объекты параллельного учета. Предусмотрены инструменты для снижения сроков закрытия периода, план-фактного сопоставления начислений, выявления ошибок в исходных пакетах сбора данных и в финальной отчетности. Осуществляется интеллектуальное закрытие периода, что позволяет значительно снизить нагрузку на сотрудников финансовой службы. Механизмы контроля позволяют выявить ошибки в исходных данных и в финальной отчетности, а также мониторить ход закрытия в сторонних учетных системах.

Бит.Финанс

Модуль «Казначейство» решает следующие задачи:

1. Разработка маршрутов согласования заявок, в том числе сложных и многоуровневых.
2. Согласование заявок на расходование денежных средств через Telegram, email, мобильное приложение.
3. Выставление и контроль лимитов, поддержание неснижаемого остатка по счету или кассе.
4. Учет кредитов, депозитов и займов.
5. Создание интерактивного платежного календаря с детализацией по статьям оборотов.
6. Формирование платежных документов на основе согласованных заявок на расходование денежных средств.
7. Визирование реестра платежей согласно любым алгоритмам.
8. Формирование план-фактной аналитики по заявкам на расходование денежных средств, по поступлениям, по прогнозам платежей.
9. Составление отчетности по текущим и неснижаемым остаткам, о движении денежных средств, по контрольным значениям бюджетов и т.д.

Модуль «Бюджетирование» позволяет формировать бюджеты, осуществлять финансовое планирование и анализ:

1. Составление, согласование и консолидация операционных, вспомогательных и мастер-бюджетов с поддержкой мультивалютности.
2. Многосценарное бюджетное планирование, в том числе на основе данных прошлых периодов.
3. Прогнозирование исполняемости бюджетов, план-фактный контроль отклонений с детальным анализом их причин.
4. Разделение финансовой ответственности по ЦФО, проектам, направлениям деятельности, видам статей.
5. Настройка бюджетных моделей, процессов и регламентов бюджетирования, контрольных значений бюджета.
6. Формирование детализированной и визуализированной отчетности по мастер-бюджетам, расходованию лимитов, исполнению бюджетов, по статьям, остаткам и т.п.

Для ведения учета и формирования отчетности по МСФО реализованы следующие возможности:

1. Ведение в единой базе как регламентированного бухгалтерского и налогового учета, так и учета по МСФО.
2. Формирование отчетности по сопоставлению данных РСБУ и МСФО.
3. Подготовка консолидированной отчетности группы компаний и отдельной отчетности для каждого из юрлиц.
4. Формирование проводок по плану счетов МСФО в онлайн-режиме при проведении первичных документов.
5. Ведение параллельного учета финансовых инструментов.
6. Автоматическое формирование проводок по МСФО на основе мэппинга.
7. Сверка внутригрупповых операций и консолидация.
8. Расчет отложенных налогов по МСФО балансовым методом.
9. Быстрое закрытие по МСФО.
10. Составление отчетности в любой иностранной валюте и на любом языке.
11. Построение учета по МСФО на отдельном плане счетов.

В линейке решений «Бит.Финанс» разработано пять версий, отличающихся набором функционала. Базовая конфигурация «Бит.Финанс.Стандарт» предназначена для компаний, где требуется гибкое управление структурой доходов и расходов. Если ее возможностей недостаточно, предусмотрены более многофункциональные версии «Бит.Финанс.Проф», «Бит.Финанс.Управленческий учет», «Бит.Финанс.Холдинг», а также «Бит.Финанс.МСФО» и «Бит.Финанс для 1С:Управление торговлей».

1С:Комплексная автоматизация

1С:Управление торговлей

1С:Управление холдингом

В решении «1С:Управление холдингом» для автоматизации бюджетирования, казначейства и учета по МСФО предусмотрены отдельные подсистемы. 

Подсистема «Бюджетирование» позволяет:

1. Построить оргструктуру ЦФО в наглядном виде.
2. Управлять процессом обработки бюджетов множества ЦФО.
3. Вести работу с бюджетными моделями любой сложности при помощи конструктора бюджетов.
4. Осуществлять ввод, согласование и анализ бюджетов в едином интерфейсе, схожем с интерфейсом электронных таблиц.
5. Вести планирование от достигнутого, от «пустографки», валютное планирование с автоматическим пересчетом по плановым курсам.
6. Сочетать ввод плановых данных с план-фактным или сравнительным факторным анализом.
7. Производить обратное распределение и распределение по профилю сценария.
8. Строить модели «Что если?».
9. Упорядочить в команде обсуждения бюджетов, их согласование и принятие решений.
10. Автоматически рассчитывать ключевые показатели эффективности инвестиционных проектов.
11. Импортировать бюджеты из файлов MS Excel, проверяя их на соответствие формату, полноту заполнения и отсутствие ошибок.
12. Импортировать фактические и плановые данные из внешних систем.
13. Управлять мастер-данными и выполнять многомерный анализ данных.

Рис.10. Графическое отображение структуры группы компаний при консолидации отчетов и бюджетов

вас заинтересует

1С:Управление холдингом 8

Внедрение, разработка методологии и автоматизация ОЦО

Узнать подробнее

В подсистеме «Корпоративное казначейство» реализован следующий функционал:

1. Управление мгновенной, краткосрочной и среднесрочной ликвидностью при помощи фабрики платежей.
2. Прогнозирование ликвидности.
3. Управление кредитными, процентными, валютными рисками.
4. Моделирование «Что если?» в мультивалютном платежном календаре.
5. Взаимодействие с банками при помощи механизма «Клиент-Банк» или напрямую.
6. Облегченное проведение процедуры согласования документов по настроенному маршруту.
7. Рассылка уведомлений ответственным лицам о более чем 70-ти событиях.
8. Управление полным циклом коммерческих договоров и договоров финансирования, работа с валютными договорами.
9. Учет операций с собственными и сторонними ценными бумагами.

Подсистема «Учет и отчетность МСФО» поддерживает подготовку отчетов даже в условиях использования дочерними компаниями различных схем учета.

Она позволяет автоматизировать:

1. Ведение учета по МСФО в двух моделях: транзакционной и трансформационной.
2. Трансляцию финансовой информации РСБУ на план счетов МСФО.
3. Учет объектов параллельной оценки.
4. Консолидационные поправки.
5. Расшифровку от консолидированного показателя отчета МСФО до проводки РСБУ.
6. Закрытие периода по ускоренной процедуре.
7. Контроль хода закрытия во внешних учетных системах.

Применение технологий искусственного интеллекта и машинного обучения

Технологии искусственного интеллекта и машинного обучения собирают и обрабатывают большие массивы данных, поступающие из различных источников. На их основании инструменты автоматизации строят прогнозы, делают выводы, проводят исследования.

В сфере бюджетирования и казначейства современные технологии позволяют:

• повысить скорость и точность при составлении бюджетов, планов поступлений и расходов денежных средств;
• всесторонне оценить риски;
• сравнить различные сценарии планирования;
• быстро рассчитать рыночные цены, основываясь на себестоимости, ценах конкурентов, целевой прибыли и других параметрах;
• в режиме реального времени производить перерасчеты при поступлении новых вводных данных или изменении ситуации;
• оценивать платежеспособность партнеров и клиентов;
• подбирать оптимальные программы инвестирования, исходя из анализа финансовых показателей, рисков и доходности активов.

Компании, работающие в финансовом и смежных секторах экономики, интенсивно используют эти и другие возможности ИИ для повышения своей эффективности, персонализации услуг, оптимизации взаимодействия с клиентами. При работе с ИИ и технологиями машинного обучения очень важно уделить внимание качеству данных. Если это условие соблюдается, то применение современных технологий предоставляет компании серьезные конкурентные преимущества и позволяет легче достигать стратегических целей.

Автоматизация процесса бюджетирования

Автоматизация бюджетирования позволяет увеличить точность, оперативность и качество данных, исключить ошибки вследствие человеческого фактора, ускорить поиск нужных данных, анализировать данные в разных разрезах, консолидировать бюджеты различных подразделений или филиалов, настроить зависимости значений показателей бюджетов друг от друга. При помощи автоматизации доступно формирование концепций достижения финансовых целей, грамотное распределение имеющихся финансов и планирование поступлений, сравнение прогнозируемых и достигнутых результатов. Используются данные из различных источников, что позволяет осуществлять планирование с учетом максимально возможного количества факторов. В зависимости от потребностей компании, можно рассматривать возможности привлечения заемного капитала или исключить такую опцию.

Системы автоматизации предусматривают возможность формирования отчетности по любым параметрам за произвольный период времени в любой момент, не дожидаясь окончания отчетного периода. Таким образом обеспечивается актуальная картина финансового состояния компании с нужной степенью детализации, при необходимости в бюджеты оперативно вносятся корректировки. Аналитические инструменты позволяют получить быстрые ответы на вопросы, как фактически выполняется бюджет, какие статьи обеспечили высокую прибыль, сколько остатков находится на счетах, какие траты оказались нецелесообразными и т.п.

Казначейство в условиях цифровизации

Цифровизация казначейства решает задачи централизованного управления денежными потоками и ликвидностью компании. Осуществляется прогнозирование поступлений и расходов денежных средств, оптимизации оборотного капитала, контроль целевого использования денежных средств. Инструменты автоматизации позволяют рассчитать кредитные и финансовые риски, предотвратить выход за ограничения бюджета и нецелевые траты, исключить кассовые разрывы и просроченные задолженности. Утверждение или отклонение заявок на расходование денежных средств производится автоматически в соответствии с настроенным маршрутом согласования и заданными лимитами.

Автоматизация казначейства подразумевает также организацию взаиморасчетов с контрагентами, контроль взаимного соблюдения обязательств, возможность списания, корректировки или взаимозачета долга. Формируется платежный календарь или график, исходя из которого осуществляется планирование платежей в соответствии с условиями договора: по предоплате, авансовой системе или отложенным способом.

МСФО и автоматизация отчетности

Автоматизация отчетности по МСФО позволяет компании точно и оперативно вести учет в соответствии с международными стандартами, чтобы иметь возможность предоставлять отчетность инвесторам, партнерам, руководству, аудиторам. Осуществляется анализ текущего состояния бизнеса, краткосрочное и долгосрочное стратегическое планирование, формирование прогнозной отчетности для определения направлений развития и выявления узких мест. Допустима реализация произвольной сценарной отчетности с различными комбинациями положений учетной политики, с переоценками и без них, с влиянием всех или отдельных положений стандартов.

Возможно составление консолидированной или индивидуальной отчетности по МСФО с использованием мэппинга, внесением ручных корректировок, поддержкой мультивалютности. Для переноса данных РСБУ в систему МСФО используются методы трансляции и трансформации, а также их сочетание.

Заключение

Исходя из приведенного обзора систем автоматизации, можно сделать вывод, что компаниям, подготавливаемым отчетность по МСФО, подходят три программных продукта: «Бит.Финанс», «1С:ERP Управление предприятием» и «1С:ERP. Управление холдингом». Решения «1С:Комплексная автоматизация» и «1С:Управление торговлей» не содержат инструментов для учета по МСФО, а функционал, связанный с бюджетированием, представлен в них лишь частично. Таким образом, эти две системы подходят малому и среднему бизнесу, где есть необходимость только в автоматизации казначейской деятельности.

Специалисты компании «Первый Бит» имеют большой опыт автоматизации финансового управления в компаниях любого масштаба и сферы деятельности, и подберут оптимальное для вашего предприятия решение. Проведя аудит ваших бизнес-процессов, интервьюирование руководства и ключевых сотрудников, мы предоставим рекомендации по выбору средства автоматизации, учитывающего перспективы масштабирования организации. После этого наша команда готова осуществить внедрение системы автоматизации под ключ, интегрировать ее в ИТ-ландшафт компании, провести обучение сотрудников и в дальнейшем оказывать техническое сопровождение.